Allt du behöver veta om moms och skatt

Vikten av Skattefrågor inom Näringslivet

Moms och skatt utgör fundamentala element som påverkar både företag och privatpersoner. Moms, även kallad mervärdesskatt, är en avgift som läggs på varor och tjänster vid varje led i produktions- och distributionskedjan. Skatt utgör en avgift som betalas till staten baserat på inkomst eller försäljning. Genom att förstå dessa skattefrågor i sin helhet kan man fatta välgrundade beslut och optimera sin ekonomiska strategi. I denna guide kommer vi att utforska de olika aspekterna av dessa skattefrågor, inklusive deras betydelse, beräkning och påverkan på samhället. Följ med när vi bryter ned komplexiteten kring dessa centrala ekonomiska begrepp för att ge dig en klar och kort översikt.

Moms i Sverige

Momsbefriad

Inom vissa verksamheter – exempelvis sjukvård och tandvård – läggs ingen moms på kostnaderna. Dessa är således momsbefriade.

Momsberäkning

En vara eller tjänst som kostar 100 kr exklusive moms och ska beläggas med 25 % moms kostar alltså 125 kr inklusive moms (100 x 1,25 = 125).

Viktiga Datum

För att få fram alla viktiga datum för ditt bolags moms och skatteredovisning hänvisar vi till Skatteverkets självservice.

Momssats

Olika varor och tjänster beläggs med olika hög moms – 0 %, 6 %, 12 % eller 25 %. Dessa kallas för momssatser.

Momspliktig

De flesta verksamheter är momspliktiga, vilket innebär att de tillhandahåller varor eller tjänster som ska beläggas med moms och att de ska redovisa moms för sina inköp.

Momsredovisning

Alla företagare ska redovisa och betala moms för de varor och tjänster de handlar med. Själva redovisningen av moms sker i form av en så kallad momsdeklaration och skillnaden mellan den ingående och utgående momsen avgör huruvida företaget ska få tillbaka eller betala in momspengar.

Undantag från moms

I Sverige ska företag vanligtvis ta ut moms av sina kunder när de säljer varor eller tjänster, vilket kallas utgående moms. Momsen är en skatt som inte utgör vare sig en intäkt eller en kostnad i verksamheten, utan något som tas ut från kunden och redovisas till Skatteverket. Det finns olika momssatser och särskilda momsregler som kan variera beroende på bransch och verksamhet. Vissa branscher är dock helt undantagna från momsplikt, såsom sjukvård, tandvård, social omsorg, skolverksamhet samt bank- och försäkringstjänster där ingen moms alls betalas. Oavsett om man säljer till företag eller privatpersoner är det viktigt att ha koll på prissättningen inklusive och exklusive moms. Momssatserna varierar beroende på vilken vara eller tjänst det gäller och kan ligga på 0 %, 6 %, 12 % eller 25 %. Det är även viktigt att ha koll på ingående moms, vilket är den moms man betalar vid inköp av varor eller tjänster. För mer information om momssatser och momsregler kan man besöka Skatteverkets webbplats. Som företagare är det viktigt att redovisa och betala moms korrekt för att undvika eventuella problem med Skatteverket. Det finns även momsbefriade tjänster där man som företagare inte har möjlighet att kvitta ingående moms mot utgående moms. Om man köper in en momsbelagd vara eller tjänst från en helt momsbefriad verksamhet kan man istället dra av hela beloppet som en kostnad. Moms, eller mervärdesskatt, är en skatt som alla betalar vid köp av varor och tjänster. För privatpersoner är moms oftast inbakad i priset och behöver inte tänkas på, medan företagare måste deklarera och betala moms enligt gällande regler.

Momsavdrag

Momsbefriad – Inom vissa verksamheter – exempelvis sjukvård och tandvård – läggs ingen moms på kostnaderna. Dessa är således momsbefriade.

Momsavdrag för blandade verksamheter kan även beräknas på andra sätt. I Skatteverkets rättsliga vägledning kan du ta del av allt du behöver veta om skattskyldigheten och avdragsrätten vid blandad verksamhet.

För att räkna ut ditt pris inkl. Moms multiplicerar du priset exklusive moms med 1,25, 1,12 eller 1,06 beroende på vilken momssats tjänsten eller varan har (mer om momssatser nedan).

För att bokföra utgående moms på försäljning med en momssats på 12 % gäller konto 2621, medan utgående moms på 6 % bokförs på konto 2631. För ett fullständigt register på de olika bokföringskonton som gäller för moms hänvisar vi till bas-kontoplanen för 2024 på bas.se. Momskonton börjar på 26.

Om du istället har ett pris inklusive moms och vill ta reda på vad priset är exklusive moms så ska du istället dividera totalsumman med 1,25 (om momssatsen är 25 %). Om något kostar 200 kr inklusive moms är priset alltså 160 kr exklusive moms och själva momsen uppgår till 40 kr (200 / 1,25 = 160).

Med vår momskalkylator är det enkelt att räkna ut moms utifrån ett visst pris – inklusive som exklusive moms. Fyll i belopp och momssats så räknar vi ut momsen åt dig!.

Ingående och utgående moms är två begrepp som orsakar en del förvirring. Att momsen är ingående betyder inte, trots namnet, att momspengar kommer in i företaget. Vad det betyder är påslagen moms på varor och tjänster du köpt in till företaget (den moms du som momsregistrerad betalat och får dra av). Utgående moms är den moms du slår på när du tar betalt av andra, d.v.s. Den moms som (minus avdragen inkommande moms) ska betalas in till Skatteverket.

Belopp och procentsatser – 2024.

Inom vissa branscher gäller särskilda regler för moms, till exempel inom byggbranschen.

För att slippa betala italiensk moms på varor företaget köper därifrån är det alltså viktigt att företaget uppger sitt VAT-nummer vid beställningen: Our VAT number is SE670703771201 (person-/organisationsnummer + SE före och 01 efter).

Från den 1 juli gäller nya regler för redovisning av moms i samband med försäljning till konsumenter.

Avslutningsvis

När det gäller moms och skatt är det viktigt att ha en pålitlig redovisningsbyrå vid din sida för att säkerställa att dina ekonomiska register är korrekta och uppdaterade. Team Accounting är en modern redovisningsbyrå som erbjuder bokföring och kvalificerade rådgivningstjänster till överkomliga priser. Genom att ta hjälp av deras expertis kan du minimera risken för att betala för mycket eller för lite i skatt. Team Accounting erbjuder skräddarsydd finansiell rådgivning och support för alla dina redovisningsbehov. Besök deras hemsida på Team Accounting för att ta reda på mer om hur de kan hjälpa dig med dina redovisningsfrågor.