Innehållsförteckning
Att ta ut lön från ditt aktiebolag
Att ta ut lön från ditt aktiebolag är en viktig del av att driva företaget och säkerställa din egen ekonomi. Genom att ta ut lön kan du få betalt för ditt arbete och samtidigt hålla koll på företagets ekonomi. I denna artikel kommer vi att gå igenom de olika stegen och reglerna för att ta ut lön från ditt aktiebolag. Vi kommer att diskutera hur du beräknar din lön, vilka skatter och avgifter som gäller, samt vilka dokument och rapporter som krävs. Genom att förstå processen för att ta ut lön från ditt aktiebolag kan du säkerställa att du följer lagar och regler samtidigt som du optimerar din ekonomi. Oavsett om du är ny företagare eller har drivit företag under en längre tid, är det viktigt att ha koll på hur du tar ut lön från ditt aktiebolag för att säkerställa en stabil och hållbar ekonomi.
Förberedelser för att ta ut lön från ditt aktiebolag
Att ta ut rätt lön från ett fåmansföretag är viktigt. Det styr inkomstskatten och de sociala förmånerna. Löneuttaget är även ett sätt att maximera gränsbeloppet då det har betydelse för hur stor kapitalbeskattad utdelning du kan ta ut nästa år på dina kvalificerade andelar. Med denna årliga artikel vill vi hjälpa dig som är ägare till ett fåmansföretag att planera på vilket sätt du ska ta ut överskott från företaget. Vi kommer att ge dig några tumregler som kan fungera som riktlinjer för hur du bör tänka när du planerar dina uttag från företaget. I vårt resonemang utgår vi från att du är anställd i ditt eget företag som är ett fåmansaktiebolag.
Tabellen visar att du får ut mer efter skatt om du tar ut överskott från företaget i form av kapitalinkomst istället för lön. Är dina andelar kvalificerade beskattas utdelning upp till gränsbeloppet i kapital med 20 procent. Utdelning som överstiger gränsbeloppet beskattas i tjänst upp till ett tak på 90 inkomstbasbelopp. Taket gäller för utdelningar till delägaren och dennes närstående under beskattningsåret. Närståendekretsen ska i det här sammanhanget bedömas med utgångspunkt från den äldste delägaren och en person kan bara tillhöra en närståendekrets. Utdelning därutöver beskattas i kapital till 30 procent.
Det räcker att en person i din närståendekrets uppfyller kravet på löneuttag för att du ska få använda det lönebaserade utrymmet. Det innebär exempelvis att andelsägarna i ett aktiebolag som ägs av tre inte besläktade personer har tre löneuttagskrav. Om personerna istället är närstående finns bara ett löneuttagskrav för hela kretsen. Den person som uppfyller lönekravet behöver inte vara delägare.
I tabellen nedan ser du en uppställning av hur mycket du får kvar efter skatt beroende på vilket sätt du tar ut vinsten från ditt företag under 2023. Beräkningarna bygger på en kommunalskatt på 32 procent, en bolagsskatt på 20,6 procent och arbetsgivaravgifter på 31,42 procent. Vi har inte tagit hänsyn till jobbskatteavdraget eller det förhöjda grundavdraget för pensionärer.
Processen för att ta ut lön från ditt aktiebolag
Att ta ut lön från ditt aktiebolag är en viktig del av företagandet. Det påverkar inkomstskatten och de sociala förmånerna, samt har betydelse för hur stor kapitalbeskattad utdelning du kan ta ut nästa år på dina kvalificerade andelar. För att kunna ta ut lön från ditt aktiebolag måste du uppfylla vissa krav. Det lönegrundade utrymmet är 50 procent av lönegrundande underlag, med ett tak på 50 gånger eget eller närståendes lön. Det finns även ett kapitalandelskrav för att få använda det lönegrundade utrymmet. Endast de som äger fyra procent eller mer av kapitalet i bolaget får använda det lönegrundade utrymmet. Det är viktigt att planera dina uttag från företaget noggrant för att maximera fördelarna.
Att ta ut lön från ditt aktiebolag kan göras genom att betala ut lön till dig själv samt skatt, arbetsgivaravgifter och sociala avgifter till Skatteverket varje gång du tar ut lön. Ett annat sätt är att bolaget beslutar om aktieutdelning på den ordinarie bolagsstämman. Det är viktigt att ha en god förståelse för de olika alternativen och deras skattemässiga konsekvenser. Genom att planera och ta ut lön på ett strategiskt sätt kan du optimera din ekonomi och maximera fördelarna för både dig själv och ditt företag.
Att ta ut lön från ditt aktiebolag
Att ta ut lön från ditt aktiebolag är en viktig del av företagandet. Till skillnad från en enskild firma där du gör egna uttag när du vill utan att betala skatt, betalar du ut lön till dig själv samt skatt, arbetsgivaravgifter och sociala avgifter till Skatteverket varje gång du tar ut lön. Ett annat sätt att ta ut pengar är att bolaget beslutar om aktieutdelning på den ordinarie bolagsstämman.
I slutet av ett räkenskapsår deklarerar du. Om du har gjort en vinst, det vill säga du har mer intäkter än kostnader, betalar du skatt och egenavgifter. Egenavgifterna varierar beroende på din ålder och din vinst. Utöver det här betalar du skatt. Att ta ut rätt lön från ett fåmansföretag är viktigt. Det styr inkomstskatten och de sociala förmånerna. Löneuttaget är även ett sätt att maximera gränsbeloppet då det har betydelse för hur stor kapitalbeskattad utdelning du kan ta ut nästa år på dina kvalificerade andelar.
När du väl kommit fram till vad full lön innebär för dig är frågan om du verkligen ska ta ut den, eller istället låta bolaget gå med lite vinst. Oavsett vad du väljer blir det i slutänden så klart pengar i din ficka, men lön och vinst beskattas på olika sätt. Du kan själv välja hur stor del av företagets vinst som du tar ut i form av lön. Om något oförutsägbart skulle hända, exempelvis en pandemi, är det bra att ha en buffert att leva på i tider med dalande intäkter.
När en anställd byter ut en del av sin lön mot en förmån kallas det för löneväxling. Den vanligaste löneformen är månadslön men timlön förekommer också, liksom rörlig lön. Ackord är en rörlig lön som innebär att du betalar den anställda per tillverkad enhet, arbetsmoment eller dylikt. Bonuslön eller provisionslön är en rörlig lön som står i relation till verksamhetens resultat eller omsättning. Semesterlön är den ersättning den anställda får under sin semester. Semesterlönen ska betalas ut i samband med semesterledigheten. Lönebeskedet måste innehålla information om lönebeskedet kan också innehålla information om när du gör en löneutbetalning ska du bifoga ett lönebesked. Beräkna semesterlön och semesterersättning.
Sammanfattning
I avslutningen av detta blogginlägg om hur man tar ut lön från sitt aktiebolag är det viktigt att ha en pålitlig och kvalificerad redovisningsbyrå vid sin sida. Team Accounting är en modern redovisningsbyrå som erbjuder bokföring och kvalificerade rådgivningstjänster till överkomliga priser. Deras högkvalitativa bokföringstjänster säkerställer att dina ekonomiska register är korrekta och uppdaterade. De erbjuder även hjälp med skattedeklarationer för att minimera risken för att betala för mycket eller för lite i skatt. Utöver detta ger Team Accounting personlig ekonomisk rådgivning och support för alla dina redovisningsbehov. Genom att vara flexibla och kundfokuserade erbjuder de skräddarsydda lösningar för varje klient. Om du behöver hjälp med din redovisning kan du kontakta Team Accounting genom deras kontor i Göteborg eller via e-post. Deras erfarna redovisningskonsulter och revisorer finns tillgängliga för att hantera klienters förfrågningar snabbt och effektivt.
För att få reda på mer om hur Team Accounting kan hjälpa dig, besök deras hemsida på. Team Accounting .
